Добрый день.К нам пришло требование о представлении пояснений:- расшифровку строки 041 Приложения №2 к Листу 02 налоговой декларации;
— пояснения по расхождениям между суммами налогов, отраженных в лицевом счете, и суммами по стр. 041 Приложения 2 к Листу 02.
Сформировала «Регистр налогового учета за Декабрь 2017 г.
Косвенные расходы на производство и реализацию»и в Страховых взносах обнаружила ошибку.Каким то образом у меня начисленная зарплата попала в страховые взносы.Помогите разобраться пожалуйста.Я перепроверила все документы и все равно ничего не получилось.Не могу понять где ошибка
Ваша заявка принята. Мы решим ваш вопрос в течение 2-х рабочих часов!
Спасибо! Ваша заявка принята.
Мы свяжемся с вами в ближайшее время!
Спасибо! Мы свяжемся с вами через несколько минут
Вопрос:
БУХ 3.0: Взносы от несчастных случаев на производстве попадают в строку 041 Приложения 2 к листу 2 Декларации по прибыли.
Ответ:
Исчисление и уплата взносов «на травматизм» регулируется не Налоговым кодексом РФ, а Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ, поэтому по строке 041 сумму начисленных взносов «на травматизм» отражать не нужно.
Для того, чтобы убрать взносы из строки 041 заходим в раздел «Зарплата» — Настройки зарплаты – Отражение в учете – Статьи затрат по страховым взносам. Вид статьи затрат «ФСС НС», статья затрат «прочие затраты».
Страховые взносы от НС и ПЗ учитываются в составе прочих расходов в соответствии со статьей 264 НК РФ. В декларации их следует указывать по строке 040 приложения № 2 к листу 02 в общей сумме всех косвенных расходов.
Обоснование:
Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г.
Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку
Скачивать бланки документов могут только
подписчики журнала «Главная книга».
Если вы уже подписаны на журнал, авторизуйтесь
или активируйте код доступа с карты подписчика
Если хотите оформить подписку, заполните заявку
Активация подписки
Для активации подписки — войдите на сайт или зарегистрируйтесь
Подписка на новости
Ваш email уже был зарегистрирован. Для подписки на рассылку войдите на сайт
Войти
Пользователь с таким логином и паролем уже вошел на сайт.
Осуществить новый вход?
Мое местоположение
Россия
Москва
Санкт-Петербург
Алтайский край
Амурская область
Архангельская область
Астраханская область
Белгородская область
Брянская область
Владимирская область
Волгоградская область
Вологодская область
Воронежская область
Донецкая Народная Республика
Еврейская автономная область
Забайкальский край
Запорожская область
Ивановская область
Иркутская область
Калининградская область
Калужская область
Камчатский край
Кемеровская область — Кузбасс
Кировская область
Костромская область
Краснодарский край
Красноярский край
Курганская область
Курская область
Ленинградская область
Липецкая область
Луганская Народная Республика
Магаданская область
Московская область
Мурманская область
Ненецкий автономный округ
Нижегородская область
Новгородская область
Новосибирская область
Омская область
Оренбургская область
Орловская область
Пензенская область
Пермский край
Приморский край
Псковская область
Республика Адыгея
Республика Алтай
Республика Башкортостан
Республика Бурятия
Республика Дагестан
Республика Ингушетия
Республика Кабардино-Балкария
Республика Калмыкия
Республика Карачаево-Черкессия
Республика Карелия
Республика Коми
Республика Крым
Республика Марий Эл
Республика Мордовия
Республика Саха (Якутия)
Республика Северная Осетия (Алания)
Республика Татарстан
Республика Тыва (Тува)
Республика Удмуртия
Республика Хакасия
Республика Чечня
Республика Чувашия
Ростовская область
Рязанская область
Самарская область
Саратовская область
Сахалинская область
Свердловская область
Севастополь
Смоленская область
Ставропольский край
Тамбовская область
Тверская область
Томская область
Тульская область
Тюменская область
Ульяновская область
Хабаровский край
Ханты-Мансийский автономный округ
Херсонская область
Челябинская область
Чукотский автономный округ
Ямало-Ненецкий автономный округ
Ярославская область
Задавать вопросы и отвечать на них могут только
зарегистрированные
пользователи
Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь
Сервис открыт для подписчиков или по временному доступу
Подпишитесь
на бесплатную рассылку бухгалтерских новостей
Подписаться
- Главная
- Форум
- Учет, налогообложение, автоматизация
- строка 041 декларация по налогу на прибыль
Показывать по
10
20
40
сообщений
Новая тема
Ответить
Письмо в техподдержку 1С
отправить копию письма на мой адрес
отправить копию письма на адрес:
[1С:Бухгалтерия 8]
Мария
Дата регистрации: 18.05.2018
Сообщений: 1
Почему в 1С 8 ред.3.0 при формировании декларации по налогу на прибыль в строку 041 «косвенные расходы в том числе налоги и сборы» автоматом попадают страховые взносы НС и ПЗ?
ОльгаН
Дата регистрации: 18.02.2009
Сообщений: 988
Обратите внимание на Статью затрат (Статья расходов). Там в строке «Вид расходов НУ» должно стоять «Налоги и сборы».
Показывать по
10
20
40
сообщений
В новой форме декларации по налогу на прибыль изменен порядок заполнения строки 041 Приложения 2 к Листу 02. Теперь в этой строке должны отражаться не только суммы начисленных налогов и сборов, но и суммы страховых взносов (п.7.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль, утвержденного Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@).
Однако, в программе дополнительных настроек делать не требуется.
В программе 1С при заполнении предыдущей редакции Декларации по налогу на прибыль, в соответствии со старым порядком ее заполнения, в строку 041 включались только расходы по статьям затрат с видом «Налоги и сборы».
Расшифровка строки 041 выглядела следующим образом:
В новой форме декларации разработчики изменили порядок заполнения строки 041 Приложения 2 к Листу 02. Теперь при формировании строки 041 учитываются так же и расходы по статьям затрат с видом «Страховые взносы»:
Следует обратить внимание на правильность отражения в декларации взносов в ФСС от НС и ПЗ, которые в соответствии с НК РФ (пп.45 п.1 ст.264 НК РФ) относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, и должны попадать в строку 040 Приложения 2 к Листу 02. Для этого у статьи затрат «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» следует указать вид расхода «Прочие расходы».
