Как найти 2 ндфл за 2021

Справка 2-НДФЛ подтверждает полученные у работодателя доходы, а также удержанные и перечисленные налоговым агентом суммы подоходного налога. Рассказываем, как выглядит справка 2-НДФЛ по итогам 2021 года, как и на каком бланке ее оформлять.

Бланк справки 2-НДФЛ за 2021 год

Действующий бланк справки о доходах работников утвержден Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. С 2022 года будет действовать бланк в редакции Приказа ФНС России от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@, форма по ОКУД 1175018.

Обновленная справка называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Кодовое обозначение «2-НДФЛ» больше не используется, но мы продолжим пользоваться привычным для бухгалтеров названием. С 2021 года справка как самостоятельный отчет не принимается налоговой службой, сведения о доходах персонала включены в приложение 1 к расчету 6-НДФЛ.

Полезная информация от КонсультантПлюс

Бланк справки 2-НДФЛ для скачивания вы найдете в материалах справочно-правовой системы (доступ бесплатный).

Как заполнить справку 2-НДФЛ по итогам 2021 года

В 2022 году внешний вид справки для выдачи работнику на руки отличается от той, что налоговый агент отправляет в ФНС в составе расчета 6-НДФЛ. Рассмотрим заполнение каждой справки.

Справка о доходах физлица в составе 6-НДФЛ (для налоговой)

Заполняем справку о доходах по инструкции по заполнению приложения 1 к расчету 6-НДФЛ, утв. Приказом ФНС от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@.

2-НДФЛ составляется за календарный год, даже если сотрудник отработал меньше. Номер справки уникален, в отчетном налоговом периоде повторяться не должен.

Если справка направляется в ФНС впервые, то в поле «Номер корректировки» укажите «00». При предоставлении исправленных сведений впишите порядковый номер корректировочного отчета: «01», «02» и т. д. Для аннулирующей 2-НДФЛ предусмотрен код «99».

 Раздел 1 справки посвящен сведениям о работнике: ИНН, ФИО, дата рождения, серия и номер паспорта, гражданство (код), статус налогоплательщика.

Для поля «Статус налогоплательщика» ФНС разработала следующие коды:

Раздел 2 справки отражает сведения о доходах и налогах физлица у налогового агента в отчетном году.

Суммы доходов и налогов указывают суммарно за налоговый период без разбивки по месяцам. Помесячная детализация ведется в Приложении к справке в порядке месяцев в календарном году с указанием кодов доходов и кодов вычетов (п. 1 ст. 230 НК РФ, Приказ ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@) за исключением стандартных, социальных и имущественных.

В поле «Ставка налога» запишите ставку, по которой удерживали НДФЛ. Если применялись разные ставки, то на одно физлицо заполните нужное количество страниц.

Поля «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» могут принимать нулевое значение, если примененные к налогоплательщику вычеты равны или превысили начисленный доход.

Сведения о вычетах вносят в раздел 3 с указанием кодов и сумм, примененных по соответствующему коду.

Здесь же указывают реквизиты уведомления, если вычет предоставлен на основании налогового уведомления. Если уведомление получено на имущественный вычет, то в поле «Код вида уведомления» поставьте «1». Для социального вычета — код «2», при уменьшении налога на сумму фиксированных авансовых платежей — «3».

Раздел 4 предусмотрен для занесения сведений о неудержанном налоге и сумме дохода, с которого налог не удержан.

2-НДФЛ для сотрудников

Справка о доходах для получения сотрудниками иная по структуре. Инструкции по ее заполнению нет, ориентируемся также на рекомендации для приложения 1 к расчету 6-НДФЛ.

Образец справки 2-НДФЛ 2021

Заполним справку по примеру.

Пример

В 2021 году Петров Иван Сидорович работал в ООО «Спринтер». У него на иждивении 5-летний ребенок, на которого ежемесячно предоставлялся вычет, пока зарплата не достигла 350 тыс. рублей.

В апреле 2021 года Петрову И.С. выплатили больничный лист за счет работодателя — 3 000 рублей, зарплата за апрель составила 25 909 рублей.

В июле 2021 года Петрову И.С. предоставлен отпуск 14 календарных дней, зарплата за июль — 16 363 рублей. Отпускные, выплаченные в июне, — 14 285 рублей.

Остальные месяцы Петров И.С. отработал по норме, ежемесячная зарплата — 30 000 рублей. В ноябре 2021 года Петрову И. С. выплатили материальную помощь 10 000 рублей.  

Образец справки 2-НДФЛ Скачать

Отвечаем на основные вопросы

Заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги можно только на самого себя. На других граждан, даже если они — члены семьи, документ запросить невозможно. Прежде чем приступать к заказу, внимательно изучите важную информацию. Не всем подходит такой вариант получения справки о доходах. Все подробности — на Бробанк.ру.

Важный момент

Если вы планируете заказать 2-НДФЛ через Госуслуги, обратите внимание на то, какую информацию она будет содержать. Далеко не всегда в ней будет то, что вам нужно в данный момент.

Все дело в схеме предоставления данных работодателем. Именно он делает расчет налога с заработка работника, ежемесячно делая вычеты. Но в саму налоговую службу отчеты передаются не сразу.

Справка 2-НДФЛ попадает в Госуслуги путем обмена данных между порталом и Налоговой службой. По факт услугу предоставляет именно ФНС, Госуслуги — просто площадка для получения сведений гражданином.

Работодатели по закону передают сведения о налогах, уплаченных за физическое лицо, только раз в год. То есть сам налог вычитается с каждого поступления на зарплатный счет, а в ФНС информация поступает разом за весь год. Соответственно, и на портал Госуслуг сведения подаются аналогично.

Налоговые агенты, то есть работодатели, отчитываются перед ФНС по итогу прошедшего года. То есть в 2021 году вы можете заказать 2-НДФЛ через Госуслуги или личный кабинет на сайте ФНС только на 2020 год.

Обобщим важную информацию:

• через Госуслуги вы можете заказать 2-НДФЛ за прошедший год. То есть в 2021 году получите информацию за 2020;
• налоговые агенты отчитываются перед ФНС до 1 марта. То есть до 1 марта 2021 года будут переданы сведения за 2020 год;
• сами сведения могут быть доступными гражданину спустя 1-2 месяца после передачи работодателем данных в ФНС;
• если подать запрос на получение справки о доходах до 1 марта 2021 года, в базе данных будет только ваша справка за 2019 год.

Если справка 2-НДФЛ нужна за последние месяцы, лучше воспользоваться другим каналом ее получения — обратиться к работодателю. На Госуслугах вы получите документ только за прошлый год.

Как заказать справку 2-НДФЛ Госуслуги

Если вас устраивает тот факт, что сведения в справке будут отражаться только за прошедший полный год, можете заходить в систему и подавать заявление на предоставление 2-НДФЛ. Процедура предельно простая, состоит из пары шагов.

Чаще всего такой расклад по срокам актуален для граждан, которые занимаются оформлением налогового вычета. Как раз можно оформить вычет за конкретный год или годы, предоставив ФНС справку 2-НДФЛ и сопутствующие документы.

Порядок действий:

1. Заказ возможен только с аккаунта с подтвержденными данными. Заходите в систему, вводите в поиск “”заказать 2 НДФЛ” (именно с пробелом), система тут же выдаст ссылку на страницу оказания услуги:

2. Откроется информация по услуге с ее описанием и стоимостью. Заказ 2-НДФЛ через Госуслуги проводится бесплатно. После ознакомления с информацией нажимаете на кнопку “Получить услугу”:

3. Появится страница, где уже будут внесены данные гражданина, взятые из его аккаунта на Госуслугах. Если необходимо, нужно указать ИНН. Также заявитель выбирает год, за который желает получить справку о доходах. После нажимает кнопку “Подать заявление”.

4. После этого заявление сразу автоматически перенаправляется в ФНС. Все уведомления о ходе заявления будут поступать на указанную гражданином электронную почту, а также дублироваться в личном кабинете. Во вкладке “история” можно просматривать ход обращения.

Обмен информацией проходит оперативно, часто буквально через пару минут появляется информация. Готовая справка 2-НДФЛ появится в личном кабинете на сайте Госуслуг. Ее можно скачать и передать необходимым ведомствам.

Заказ справки 2-НДФЛ через Госуслуги возможен только за 5 последних лет, за каждый год делается отдельный заказ. Если за выбранный год сведений об НДФЛ в базе ФНС нет, в оказании услуги будет отказано — придет соответствующее оповещение.

Если нужна справка за последние месяцы

Часто справка 2-НДФЛ нужна за последний период. Например, за последние 3, 6, 12 месяцев. В этом случае документ, заказанный на портале государственных услуг, будет неактуальным. Например, при оформлении кредита банк просит справку за последние полгода. Если обратиться в соцслужбу за оформлением пособия, там тоже попросят справку за последние месяцы или год.

В этом случае за документом лучше обратиться к работодателю, который и рассчитывает НДФЛ, и платит его за работника, предоставляя отчетность ФНС по итогу года. Как раз у работодателя есть сведения об уплаченном НДФЛ и о заработке сотрудника за любой период, когда он был трудоустроен.

На деле документ заказывается просто, необходимо обратиться в бухгалтерию, составить заявление. У каждой организации свой алгоритм действий. В одной нужно лично обращаться к бухгалтеру, в другой можно подать заявление дистанционно, например, если место работы и бухгалтерия находятся далеко друг от друга.

В зависимости от способа обращения работник получит справку 2-НДФЛ сразу или в течение нескольких дней. Документ простой, бухгалтер просто указывает в программе период, система выдает документ. Остается его распечатать и заверить.

Предварительно узнайте у того, кто запрашивает справку, какой срок ее действия допустим. В одном случае это может быть месяц, в другом — 2 недели.

Если 2-НДФЛ нужна для кредита

Многие банки просят заемщиков предоставить справку о доходах вида 2-НДФЛ за последние полгода. Заказывать ее через Госуслуги неактуально, так как сведения будут неполными — банку нужны именно последние полгода.

Потенциальному заемщику нужно обращаться к работодателю и заказывать этот документ. И лучше сделать это заранее, то есть прийти в банк уже с готовой справкой. Обратите внимание, что при больших запрашиваемых суммах может требоваться дополнительное и копия трудовой книжки, заверенная работодателем.

Многие банки стали принимать в качестве доказательства уровня дохода не только 2-НФДЛ, но и онлайн-выписку со счета в ПФР, которую также можно заказать на Госуслугах. В этом документе отражается, какую сумму за какой месяц работодатель перевел за работника в ПФР. На основании этих данных появляется представление об уровне доходов.

Услуга называется — Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР:

Она указывается максимально быстро. Входите в свой аккаунт, нажимаете “Получить услугу”, и запрос тут же передается системе. В течение дня выписка будет доставлена в личный кабинет. Ее можно скачать или перенаправить на указанную банком электронную почту.

Так что, заказ справки 2-НДФЛ через Госуслуги возможен, но далеко не всегда актуален. Лучше запросить документ у работодателя или заказать выписку из ПФР.

Частые вопросы

Последний раз отчетность по форме 2-НДФЛ необходимо было составить за 2020 год и представить в налоговую до 1 марта 2021 года.

Форма 2-НДФЛ прекратила существование, вместо неё необходимо выдавать “Справку о доходах и суммах налога физического лица“.

Ниже инструкция о том как ранее необходимо было заполнять форму 2-НДФЛ.

Кратко об основных изменениях

Текущая форма включает два листа, в том числе Приложение. Напомним, раньше она состояла из одного листа. К слову, старая форма вовсе не исчезла — теперь она применяется для выдачи работникам организации. А вот в налоговый орган сдавать придется 2-НДФЛ на бланке от 2 октября 2018 года. Именно его и рассмотрим далее.

Также внесли изменения в порядок сдачи формы при реорганизации. «Исходная» компания должна сдать 2-НДФЛ до реорганизации. Если она этого не делает, то обязанность сдачи формы ложится на ее правопреемников. Бывает, что таковых несколько — в таком случае они должны выбрать одного правопреемника, ответственного за отчетность. Положение об этом необходимо включить в передаточный акт или разделительный баланс. Подобный порядок действует также в отношении формы 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль.

Прежде чем рассказать о новой форме, напомним основы. 2-НДФЛ составляется в отношении каждого физического лица, который работает в организации или у ИП, а также которому в отчетном периоде выплачивался доход в соответствии с договорами гражданско-правового характера. Основное назначение справки — подтвердить правильность расчета НДФЛ с доходов физических лиц, которым осуществляются выплаты. Налоговые агенты обязаны подать форму также и в том случае, если им не удалось произвести удержание НДФЛ.

Скачать новый бланк 2-НДФЛ в формате .PDF  для ознакомления.

Заголовок

Вверху каждого листа справки проставляется ИНН и КПП налогового агента, а также указывается порядковый номер страницы.

В начале первого листа дается информация общего характера. Тут содержатся сведения:

• порядковый номер справки;
• за какой год она составляется;
• признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
  • 1 — НДФЛ с доходов удержан;
  • 2 — НДФЛ удержать не удалось;
  • 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
  • 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
• номер корректировки:
  • 00 — если справка составляется первично;
  • 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
  • 99 — если справка отменяет ранее представленную.
• код налогового органа, где первые две цифры — код региона, а последние — номер налоговой инспекции;
• наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
• информация о реорганизации, если это актуально;
• код ОКТМО
• телефон для связи

Раздел 1

В первом разделе представляется информация о физическом лице:

1. ИНН налогоплательщика.
   

   Обратите внимание! Если ИНН неизвестен, поле можно не заполнять. При этом ИФНС не вправе отказать налоговому агенту в приеме 2-НДФЛ (письмо от 22 марта 2018 года № ГД-2-14/562@).

2. Фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, в отношении которого составляется справка.
3. Статус налогоплательщика:

• • 1 — налоговый резидент РФ
  • 2 — налоговый нерезидент РФ
  • 3 — высококвалифицированный специалист-нерезидент
  • 4 — участник Госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников, нерезидент
  • 5 — иностранец либо человек без гражданства, получивший статус беженца или временное убежище в РФ, нерезидент
  • 6 — иностранец, работающий в России на основании патента

1. Дата рождения.
2. Код страны, гражданином которой является физическое лицо. Берется из Общероссийского классификатора стран мира. Код России — 643.
3. Код вида документа. Он берется из Требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, утвержденных Приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Код паспорта — 21.
4. Серия и номер удостоверяющего документа, чаще всего паспорта.

Раздел 2

Во втором разделе указываются итоговые данные по доходам и НДФЛ за отчетный период:

• общая сумма дохода физлица
• налоговая база
• ставка налога (обычно 13%)
  

  Обратите внимание! Форма 2-НДФЛ заполняется отдельно по каждой ставке, по которой доход налогоплательщика в течение года облагался НДФЛ.

• сумма фиксированных авансовых платежей
• сумма налога, которую налоговый агент:
  • исчислил по данным своего учета
  • удержал из дохода физического лица
  • перечислил в бюджет
  • удержал излишне или не смог удержать

Если налог не был удержан (признаки 2 и 4), особенности заполнения будут таковы:

1. В строке «Сумма налога исчисленная» отражается сумма начисленного НДФЛ
2. В строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — сумма налога, которая не была удержана
3. В строках «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — прочерки

Как заполнять раздел при удержании НДФЛ, показано в примере в конце статьи.

Обратите внимание! В форме не должно быть пустых ячеек — все они должны быть заполнены. Если показателя нет или он короче отведенного поля, в пустых ячейках проставляются прочерки. Что касается отсутствия суммового показателя, то указывается ноль (пример — копейки).

Раздел 3

В третьем разделе необходимо указать информацию о вычетах НДФЛ — стандартных, социальных и имущественных. Работодатель делает вычеты (кроме стандартных) на основании уведомлений из ИФНС, которые предоставляет сотрудник.

В столбцах «Код вычета» указываются коды из Приложения 1 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. В поле «Сумма вычета» отражается сумма по указанному коду. В полях ниже нужно указать параметры налогового уведомления, на основе которого предоставляется вычет. Код вида уведомлений:

• 1 — имущественный вычет
• 2 — социальный вычет
• 3 — уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи

Также следует указать номер уведомления, его дату и код ИФНС, которая его выдала.

Если не хватает полей для предоставленных вычетов или было получено несколько уведомлений, то придется заполнить соответствующее количество листов формы. При этом в последующих листах Раздел 1 и Раздел 2 заполнять не нужно. Также в заголовке формы не нужно указывать ОКТМО и телефон, а при заполнении в связи с выдачей нескольких уведомлений — еще и наименование налогового агента. В Разделе 3 на дополнительных листах нужно заполнить такие поля:

1. Если не хватило места для вычетов — «Код вычета», «Сумма вычета».
2. Если было получено несколько уведомлений — «Код вида уведомлений», «Номер уведомления», «Дата выдачи уведомления» и «Код налогового органа, выдавшего уведомление».

Если уведомления о налоговых вычетах нет, соответствующие поля заполняются прочерками.

Подтверждение достоверности и полноты сведений

Справку может подписать сам налогоплательщик (директор компании, предприниматель) либо его правопреемник, а также доверенное физическое лицо или представитель доверенного юридического лица. В зависимости от того, кто ставит подпись, необходимо указать код:

• 1 — документ подписал сам налоговый агент или правопреемник;
• 2 — это сделал законный представитель.

В следующих трех строках нужно указать фамилию, имя, отчество лица, которое осуществляет подпись справки. Если подписывает справку директор, а сдает в ИФНС бухгалтер, то указывать в этом разделе ФИО бухгалтера не нужно.

Если 2-НДФЛ подписывает доверенное лицо, в нижней строке первого листа нужно указать наименование и реквизиты доверенности.

Приложение

В новой форме 2-НДФЛ также дается информация о доходах и вычетах гражданина с разбивкой по месяцам. Отражаются эти данные в приложении. Здесь нужно указать сумму дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц, а также соответствующий им код. При этом стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются.

Месяцы должны указываться в хронологическом порядке. Если в каком-то месяце были разные виды доходов, то его следует указать в нескольких строках (см. пример).

В столбце «Код дохода / Код вычета» нужно указать соответствующий код. Код вычета и его сумма указывается в том случае, если по соответствующему виду дохода предусмотрен вычет либо он подлежит налогообложению не в полном размере. Коды доходов и вычетов следует брать из указанного выше приказа № ММВ-7-11/387@.

Пример заполнения 2-НДФЛ в 2021 году

В молодой фирме ООО «Ромашка» одну из руководящих должностей занимает Иванов Иван Иванович, который одновременно является ее учредителем. Его оклад — 20 тыс. рублей. Помимо этого, в декабре Иванов получил дивиденды в сумме 50 тыс. рублей.

У гражданина Иванова есть ребенок в возрасте 6 лет. Таким образом, он вправе получить стандартный налоговый вычет НДФЛ в размере 1,4 тыс. рублей ежемесячно. Годовой доход Иванова с учетом выплаченных дивидендов составил менее 350 тыс. рублей, поэтому вычет ему предоставляется на протяжении всего года.

Вся информация, необходимая для заполнения в отношении Иванова формы 2-НДФЛ, представлена в следующей таблице.

Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

Ниже представлено, как бухгалтер ООО «Ромашка» должен заполнить справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма начала действовать в 2020 году).

Скачать банк формы 2-НДФЛ и пример заполнения

Скачать новый бланк 2-НДФЛ
Скачать пример заполнения 2-НДФЛ страница 1
Скачать пример заполнения 2-НДФЛ приложение

В 2021 году форма 2-НДФЛ перестала действовать как самостоятельный документ и превратилась в приложение к годовому расчету 6-НДФЛ. Теперь справку 2-НДФЛ выдает не только бухгалтерия предприятия, но и автоматически формирует портал Госуслуг. Расскажем, как получить справку через Госуслуги, и объясним, в каких государственных органах примут такую бумагу.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ

Россияне, оформленные по трудовому договору, обязаны отчислять в казну ежемесячно 13% от зарплаты. Справка 2-НДФЛ нужна для подтверждения размера официальных доходов и величины удержанного налога. Работодатель отправляет в ФНС данные по каждому сотруднику. Налоговая видит, где трудится гражданин, какая у него зарплата, сколько он заплатил НДФЛ.

Чаще всего справку 2-НДФЛ берут при оформлении налогового вычета за покупку квартиры, оплату учебы, лечения, посещения спортивных секций. Такой документ требуют и в банке, когда гражданин подает заявку на кредит. Собираете бумаги на социальные пособия? Или хотите подтвердить, что дорогую покупку оплатили честно заработанными деньгами? Представьте по месту требования справку 2-НДФЛ: в ней отражены все нужные сведения.

Справка 2-НДФЛ через Госуслуги: как сформировать и распечатать

Главное условие успешного запроса — аккаунт на Госуслугах должен быть подтвержден. Если вы уже посещали МФЦ и подтверждали личность, проблем не возникнет. Личный кабинет пока зарегистрирован не полностью? Обратитесь в МФЦ с паспортом.

Предлагаем пошаговую инструкцию, как получить справку 2-НДФЛ на Госуслугах:

1. Зайдите в аккаунт.
2. Введите в поисковой строке запрос «2-НДФЛ».
3. Бот выдаст несколько вариантов, выберите «Заказать справку 2-НДФЛ».
4. Появится окно с вашими данными, проверьте их правильность. 
5. Выберите период, за который хотите взять справку (по состоянию на март 2022 года система выдает документы за 2020 год и ранее).
6. Подтвердите адрес электронной почты.
7. Дождитесь ответа (его присылают в течение суток).

Услугу оказывают бесплатно, независимо от количества обращений. Справку можно открыть на компьютере для просмотра, скачать на диск или сразу отправить по электронной почте. Справка 2-НДФЛ, полученная через Госуслуги, — официальный документ, заверенный электронной подписью налоговой. Его нельзя подделать: достоверность проверяет специальный сервис. Справку примут по месту требования. 

Нужна справка 2-НДФЛ за предыдущие 2 или 3 года? На каждый документ придется подать отдельный запрос. Обратите внимание: данные по сотрудникам работодатель передает не сразу, а по истечении отчетного периода. То есть справку выдают по итогам календарного года: в 2022 году можно получить документ за полный 2021 год и так далее. Причем данные добавляют с задержкой: в марте 2022 года отчетов по предыдущему году в системе пока нет.

Оформляете кредит и 2-НДФЛ необходима для подтверждения доходов? Банки обычно просят справки за последние 3 или 6 месяцев. Поэтому электронный документ может содержать немного устаревшие сведения. В таком случае лучше взять справку по старинке — в бухгалтерии предприятия. Работодатель обязан выдать документ не позднее, чем через 3 рабочих дня с момента обращения.

Иногда на почту приходит письмо с отказом в выдаче справки 2-НДФЛ через Госуслуги. Это связано с тем, что работодатель не подал своевременно данные по сотрудникам и в базе налоговой нет информации о ваших доходах за истекший период. Обратитесь за разъяснениями в бухгалтерию предприятия.